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信息名称：关于开展2010年度典当企业年审工作的通知

索引号：014109533/2011-00004

主题分类：国内贸易（含供销）体裁分类：通知组配分类：其他市商务局：本机关政策文件

文件编号：常商建[2011]22号

产生日期：2011-02-09

发布机构：市商务局

发布日期：2011-02-09

废止日期：

内容概述：常州市商务局关于开展2010年度典当企业年审工作的通知

关于开展2010年度典当企业年审工作的通知

常商建[2011]22号

各典当企业：

根据《商务部办公厅关于进一步做好典当行年审有关工作的通知》（简称《通知》）以及省商务厅《》（苏商建[2011]107号）的要求，为进一步规范典当企业经营行为，促进典当业健康有序发展，依据《典当管理办法》及有关法律法规的规定，现就全市开展2010年典当企业年审工作通知如下：

一、年审范围

2010年12月31日前在江苏省常州市境内依法批准设立，并领取《典当经营许可证》的典当企业及其分支机构，均在本次年审工作范围。

二、重点核查事项

1、典当行注册资本实收情况。主要核查有无虚假出资、抽逃资金现象，净资产是否低于注册资本的90%。

2、典当行资金来源情况。主要核查有无境外资金流入，有无非法集资、吸收或者变相吸收存款、从其他单位或个人借款、从本市以外商业银行贷款行为。

3、典当行与股东的资金往来情况。主要核查典当行对其股东的典当余额是否超过该股东的入股金额，典当行与股东的资金往来是否符合国家相关规定。对控股股东为上市公司的，应重点核查其上市募集资金是否违规进入典当行。

4、典当业务结构及放款情况。主要核查典当总额构成及其真实性，财产权利质押典当余额是否超过注册资本的50%，房地产抵押典当余额是否超过注册资本，对同一法人或自然人的典当余额是否超过注册资本的25%，是否有超范围经营情况。

5、绝当物品处理情况。主要核查绝当物品处理程序是否符合规定。对于绝当物品估价金额（非当金金额）在3万元以上的，是否按照双方协议处理或依法拍卖、变卖当物，拍卖收入在扣除拍卖费用及当金本息后，剩余部分是否退还当户。

6、当票使用情况。主要核查典当企业所有典当业务是否按规定开具了全国统一当票，是否存在以合同代替当票和“帐外挂帐”现象，当票填写是否完整，是否存在自行印制当票行为。

7、息费收取情况。主要核查是否存在当金利息预扣情况，利率及综合费率收取是否超过规定范围。

8、信息统计报送情况。

三、需提交的材料

1、年审报告书（一式三份）；

2、具有法定资格的会计师事务所出具的年度财务审计报告

（原件、复印件各一份），包括资产负债表、利润表、现金流量表和财务会计报表主要项目注释等；

3、《典当经营许可证》副本原件、营业执照副本复印件（两

份）；

4、服务业（典当行）统计年报综合表（两份）（见附件）

5、年度总结报告（两份），包括财务状况、组织机构及内部

管理、规范经营、遵守《典当管理办法》及有关法律法规情况；

6、全国统一当票的领用及结存情况。（两份）

四、具体要求

1、各单位要认真如实填报有关报表和资料，严禁弄虚作假，确保上报资料真实准确。

2、审计内容包括：资产负债表、利润表、现金流量表，资金来源及典当业务涉及大额现金支取时是否符合《现金管理暂行条例》和《人民币银行结算帐户管理办法》等规定。对商务部《通知》要求的重点核查事项，审计报告要逐一加以说明。

3、所有年审材料于2011年2月20日前报市商务局市场体系建设处。我们将对典当企业实际注资、出资人及出资额、持续资本、经营地址变更、财务状况及内部管理、统一当票使用、遵守《典当行年审办法》等法律法规情况进行核实。违反法律法规的行为必须限期整改和纠正，存在严重违法行为的不得通过初审。

二Ｏ一一年二月九日